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中國證券監督管理委員會第十八屆發審委2019年第175次會議審核結果公告
【發布部門】 中國證券監督管理委員會【發布日期】 2019.11.14
【實施日期】 2019.11.14【時效性】 現行有效
【效力級別】 部門工作文件【法規類別】 證券監督管理機構與市場監管
【全文】法寶引證碼CLI.4.337234    

中國證券監督管理委員會第十八屆發審委2019年第175次會議審核結果公告



  中國證券監督管理委員會第十八屆發行審核委員會2019年第175次發審委會議于2019年11月14日召開,現將會議審核情況公告如下:

  一、審核結果

  (一)江蘇聚杰微纖科技集團股份有限公司(首發)獲通過。

  (二)四川英杰電氣股份有限公司(首發)獲通過。

  二、發審委會議提出詢問的主要問題

  (一)江蘇聚杰微纖科技集團股份有限公司

  1、報告期內,發行人對第一大客戶迪卡儂的銷售占比較高且逐年上升。請發行人代表:(1)說明單一客戶及單一產品收入占比較高的原因及合理性,是否屬于行業慣例,發行人是否存在對迪卡儂的重大依賴,如何防范客戶集中度較高可能導致的商業風險;(2)說明發行人與迪卡儂定價機制,該定價機制能否及時有效地反映原材料市場價格波動,發行人有無能力向迪卡儂轉嫁成本增加部分;在采用“成本加成”方式下,超細纖維運動巾產品毛利率仍逐年下滑的主要原因;(3)說明與迪卡儂的具體合作模式,與迪卡儂在其他產品上的合作研發進展情況,或者與其他行業知名品牌合作關系的拓展情況,發行人是否具備持續開發新產品或開拓新客戶資源的能力;(4)結合發行人所處行業的市場前景、競爭對手、營銷策略及自身競爭優勢等情況,說明與迪卡儂業務合作是否具有穩定性及可持續性,相關風險因素是否充分披露。請保薦代表人說明核查依據、過程并發表明確核查意見。

  2、2016年至2018年,發行人營業收入逐年增加但漲幅較小,凈利潤、經營活動產生的現金流量凈額同比均有所下滑。請發行人代表:(1)說明2016年至2018年營業利潤、經營活動產生的現金流量凈額持續下滑的主要原因;(2)說明發行人對郎溪遠華的業務整合計劃,截至目前的整合進展,整合中是否存在實質性障礙或潛在糾紛,實現預期協同生產目的的主要措施及有效性;(3)說明收購郎溪遠華后,發行人產能受限問題是否已有效解決,預計2019年取得除迪卡儂以外其他客戶的訂單及同比變化情況;(4)結合原材料價格變動趨勢、主要產品銷售單價、在手訂單及產品結構等因素,說明導致發行人經營業績下滑的主要因素是否消除,是否將對發行人未來持續盈利能力產生重大不利影響。請保薦代表人說明核查依據、過程并發表明確核查意見。

  3、發行人報告期內存在委外加工的情形。請發行人代表說明:(1)外協廠商的選擇標準、管理制度及執行情況;外協廠商與發行人、實際控制人、發行人董監高、核心技術人員及其他關聯方之間是否存在關聯關系;(2)外協加工費定價是否公允,不同外協廠商針對同一工序或訂單是否存在顯著差異及原

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